中青在线

来源:网络 关键字:存货盘点管理制度 更新时间:2018-12-16 07:03:56
延伸:
本文除了聚合《存货盘点管理制度》,免费提供的有关存货盘点管理制度的内容之一,已有不少的网友认为此答案对自己有帮助!
    存货盘点管理制度
    一、目的为加强公司存货资产管理,保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用情况,使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化,为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据,根据公司实际情况,特制定本管理制度。二、适用范围存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。根据公司目前实际情况,先从原材料盘点入手。三、职责分工1、财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果,对盘点盈亏调整审核;2、仓库:负责仓库物料盘点工作;3、相关部门:负责本部门盘点及盘点协助工作;4、统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作;5、财务经理:负责盘点盈亏调整的审批工作。四、盘点时间(一)存货盘点:每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点(自盘、抽盘),每年年末进行一次大盘点(自盘、复盘、抽盘),盘点具体时间根据《盘点计划书》确定的日期进行。(二)盘点时间要求:1、每季度末小盘点时间要求:自盘应于每季度最后一个月29日17:30前完成,抽盘应于每季度最后一个月30日17:30前完成,节假日顺延,如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。
    1/6
    2、年末盘点时间要求:具体依《盘点计划书》中要求的时间执行。3、若要变更时间,必须征得盘点总指挥同意方可。4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。五、盘点方式、方法1、盘点方式:动态盘点(即不停产)与静态盘点(即停产)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法:全面盘点和抽样盘点相结合;点数与称重量相结合。3、每季度定期盘点采取动态盘点,以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。4、年末大盘点采取静态盘点,以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行,盘点方法由财务部在《盘点计划书》中确定。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行,其盘点方法由财务部确定。六、盘点组织工作1、每季度小盘由统计部门组织盘点。统计部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部,财务部组织相关人员抽盘,检查账、卡、物相符率。2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月,财务部应编制《盘点计划书》,提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法,呈财务经理核定后,公布实施。3、不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施,重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。七、盘点要求1、财务部须确定盘点关账时点,关账前发生的单据必须入账,关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月;2、年末大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动;3、呆滞料应事前予以分开,并做好标识;4、车间须于盘点前1天将剩余物料办理好退仓手续入库;5、负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责,明确自己的任务,事先做好准备;
    2/6
    6、盘点工作要连续进行,不准中间中断,负责盘点各有关人员原则上不准请假,遇紧急事情时,应事先向盘点总指挥请假,获准后方可离开,各有关人员不得擅自离开岗位;7、盘点使用的单据、表格需要修改时,须经盘点总指挥签字后生效,否则追究盘点记录人员的责任;8、盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量,如实填报盘点结果,真实反映资产结存状况,严禁弄虚作假,盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚;9、盘点时应先清点或称量实物,后对《物料存卡》,再填《盘点表》核对账面数,盘点时发现物、卡、账不符,应通知实物保管人员到场核实,查找原因;10、盘点时资产仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题,并说明实物出现盈亏、残损的原因,并由复盘、抽盘人员记录在案,当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因,并出具实物盘点异常报告给到财务部;11、成品账、物、卡种类相符率要求为100%,其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95%以上;八、盘点程序(一)盘点前准备工作1、经财务经理批准后,并按拟定的《盘点计划书》组织实施;2、各相关部门接到《盘点计划书》后做好各项盘点前准备工作;3、所有账目处理应在盘点日前一天完成;4、存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货,并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》;5、年末大盘点前要求生产车间进行物料清理,并对现场进行整理整顿,在制品应存放在规定得区域,并做好标识,以便单独清点;6、盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具,于盘点前准备妥当。(二)初盘(自盘)1、审单员打印《盘点表》分发给盘点人员;2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点;3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致,如不符,则在确认后查找不符原因,直至清楚无误为止;
    3/6
    4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字;5、部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告表》交财务部处理。(三)复盘1、复盘可采用100%复盘,也可采用抽盘,但复盘比例不得低于物料种类的50%;2、复盘人员按复盘安排分工进行盘点,点数员应边点数、边报数,记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上,如须称量,由点数员进行称量作业;3、复盘与初盘如有差异,须与初盘人员进行盘点确认,确认有误的,由初盘人员在《盘点表》上签字,以示负责;4、在整个复盘作业中,仓库审单员应对复盘情况进行巡查,盘点人员对复盘中存在的问题可向仓库审单员或盘点总指挥反馈,仓库审单员或盘点总指挥应及时解答、处理;5、若复盘物料种类差错率超过15%(含15%)以上时,则报告盘点总指挥处理,必要时,盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点;6、复盘完成后,盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘人员。(四)抽盘1、抽盘人员抽查比例不得低于所盘物料的20%;2、抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》上;3、对于抽盘与复盘有差异的物品,须与复盘人员进行再次盘点确认,确认有误的,复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字,以示负责,并记录最终盘点的结果;4、在整个抽盘作业中,仓库审单员对抽盘情况进行巡查,对抽盘中存在的问题,抽盘人员可向仓库审单员或盘点总指挥反馈,仓库审单员或盘点总指挥应及时解答、处理;5、若抽盘发现物料种类差错率超过10%(含10%)以上时,则报告盘点总指挥处理,必要时,盘点总指挥要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点(复盘人员也参加盘点);6、抽盘完成后,盘点总指挥审核《盘点表》后转交财务部,财务部复印一份《盘点表》,交实物保管部门负责人。(五)财务处理1、审单人员将盘点表的数据录入供应链系统,生成盘盈、盘亏单,编制盘点报告;2、财务部经理复核《盘点盈亏报告》;3、资产责任保管员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1个工作日内完成账、卡调整
    4/6
    工作。(六)盘点报告编制及后续工作每季度小盘点结束后2个工作日内、每年末大盘结束后4个工作日内,财务部应编写《盘点总结报告》(内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议等),并呈总经理审阅。九、突击抽查1、财务部门根据实际情况,指派人员抽查资产结存状况,抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助,原则上要求每半年不得低于两次突击抽查,抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%;2、抽查日期及项目,以不预先通知经管部门为原则,组织工作可适当简化;3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式,抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上,若有差异则须计算出差异数量,并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认;十、相关处罚1、各实物保管人员须严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物,做好有关的文字记录,并定期检查实物,发现问题(盗窃、毁损、账卡不符等)应及时向所属负责人汇报,若违反,按公司规定处罚。2、因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私,不按公司规定验收、发出和保管实物,给公司造成直接经济损失的,按公司相关制度处罚,触犯法律法规的,交司法机关处理。3、因实物保管人员工作不负责任,不执行公司有关规定,造成实物放置混乱;不按规定验收入库和发放出库,造成物账差异等行为;相关卡片记录资料残缺不全,账、物、卡严重不符的,若因此给公司造成经济损失的,按公司相关制度予以处罚。4、违反本管理制度处罚规定未尽事宜者,按公司相关规定处罚。
    5/6
    十一、说明1、《盘点计划书》见附件一2、盘点类表格见附件二3、板材仓库不需要盘点的物料见附件三4、各个原材料仓库盘点前存在的问题及解决方案见附件四2016年3月5日
    6/6

相关关键词